Završni račun i zatvaranje konta

Prije izrade godišnjih financijskih izvještaja potrebno je zatvoriti salda na kontima razreda 4 i 7. U te svrhe možemo koristiti obradu automatskog zatvaranja konta razreda 4 i 7 kojom zatvaramo završni saldo analitički po kontima.

Obradu za zatvaranje konta razreda 4 i 7 pokrećemo unutar temeljnice koju smo otvorili u modulu |Financije |Temeljnice. Pri unosu nove temeljnice obavezno postavimo tip temeljnice na završni račun. U poljima za unos datuma temeljnice i datuma razdoblja postavimo vrijednosti na zadnji dan/datum u poslovnoj godini za koju pripremamo završni račun (ili npr. zadnji dan poslovanja organizacije):

  
Kreiranje temeljnice završni račun
  
  Slika 1: Kreiranje temeljnice završni račun

Klikom na gumb U redu potvrđujemo kreiranje nove, prazne temeljnice za završna knjiženja. U alatnoj traci temeljnice kliknemo na gumb Više... i izaberemo funkciju prikazanu na slici u nastavku:

  
Odabir obrade za pokretanje zatvaranja konta razreda 4 i 7
  
  Slika 2: Odabir obrade za pokretanje zatvaranja konta razreda 4 i 7

Klikom na označenu opciju unutar padajućeg izbornika otvara se sljedeća maska za unos u kojoj zadajemo željene kriterije za pokretanje obrade:

  
Kriteriji za pokretanje obrade zatvaranja salda na izabranim kontima
  
  Slika 3: Kriteriji za pokretanje obrade zatvaranja salda na izabranim kontima

Značenje pojedinačnih polja je sljedeće:

Konto/-iUpišemo šifru ili šifre konta koje želimo zatvoriti. Za zatvaranje svih konta razreda 4 i 7 dovoljno je upisati 4*,7*.
Saldo na danUpišemo datum s kojim želimo zatvoriti salda na izabranim kontima. Pri izradi godišnjeg računa upisujemo završni datum poslovne godine npr. 31.12.2024..
 Pri izračunu salda uzimaju se u obzir samo zatvorene temeljnice Odabirom ove opcije program pri izračunu završnog salda neće obuhvatiti konta odnosno knjiženja na otvorenim/radnim verzijama temeljnica.
 Knjiženje salda odnosno zatvaranje po partnerima Odabirom ove opcije program izračunava saldo po partnerima i kontima te za svaki pojedinačni konto kreira protuknjiženja odvojeno po partnerima.
 Knjiženje salda odnosno zatvaranje po mjestima troška Odabirom ove opcije program izračunava saldo po mjestima troška i kontima te za svaki pojedinačni konto kreira protuknjiženja po mjestima troška.

Program omogućuje istovremeno zatvaranje konta po partnerima i mjestima troška.

Potvrdom zadanih kriterija na temeljnicu se prenose protuknjiženja i zatvara saldo analitički po kontima. Na slici u nastavku prikazano je automatsko zatvaranje salda po kontima razreda 4 (analitički). Na temeljnici je potrebno kliknuti na gumb za izravnanje i prijenos salda na kto 490* (osim ako smo prethodno već kontirali tj prenijeli ukupni saldo razreda 4 na konto 490*:

  
Zatvaranje razreda 4
  
  Slika 4: Zatvaranje razreda 4

Postupak ponovimo i u izborniku Više... u alatnoj traci temeljnice pokrenemo funkciju zatvaranja razreda s protuknjiženjima za završni račun te zadamo zatvaranje razreda 7*.

Postupak možemo ubrzati i obradu zatvaranja konta razreda 4 i 7 pokrenuti istovremeno. U te je svrhe dovoljno u masku za pokretanje obrade upisati u polje za unos konta 4*,7* kao prikazano na slici u nastavku:

  
Istovremeno zatvaranje razreda 4 i 7
  
  Slika 5: Istovremeno zatvaranje razreda 4 i 7

Po zatvaranju konta razreda 4 i 7 nastavljamo s prijenosom vrijednosti na konta poslovnog rezultata (8*, 24*, 9*) i s izradom bilance bilance po unaprijed pripremljenom predlošku.

  
Zatvaranje razreda 7 i izračun poslovnog rezultata prije oporezivanja
  
  Slika 6: Zatvaranje razreda 7 i izračun poslovnog rezultata prije oporezivanja

Po izradi temeljnice završni račun pokrenuti možemo obradu za automatsko kreiranje temeljnice početnog stanja za prijenos završnog salda poslovne godine u početni saldo nove poslovne godine.

 

---
© E-RAČUNI d.o.o. 2003-2024